Sygekassetilskud & skat
Betaler sygekassen for BGF-tiltag — og hvordan får jeg adgang til det?
Efter tysk ret støtter sygekasser projekter inden for sundhedsfremme på arbejdspladsen efter § 20b SGB V — et tiltag, en sundhedsdag eller et årsbudget, aldrig et beløb pr. hoved og uden retskrav. Uafhængigt af det er arbejdsgiverens sundhedsydelser skattefri op til 600 €/medarbejder/år efter § 3 nr. 34 EStG (et skattefrit beløb, ikke et tilskud), hvis de er certificerede eller indgår i en struktureret proces for sundhedsfremme; dertil kommer den skattefri naturalieydelse på 50 € (§ 8 EStG). BGF-Kompass og EasyBGM leverer processen — kun din skatterådgiver kan bekræfte skattefriheden.
Sygekasse, kursusrefusion, skattefrit beløb, naturalieydelse — adskilte veje i overblik
| Vej | Retsgrundlag | Beløb / betingelse | Bevis i økosystemet |
|---|---|---|---|
| Støtte fra sygekassen | § 20b SGB V | Beløb pr. projekt (et tiltag, en sundhedsdag, et årsbudget) — intet beløb pr. hoved, intet retskrav; grundlaget er en struktureret proces efter forebyggelsesvejledningen | BGF-Kompass/EasyBGM dokumenterer processen |
| Kursusrefusion til forsikrede | § 20 SGB V | Sygekassen kan helt eller delvist refundere sine forsikrede ZPP-certificerede forebyggelseskurser — individuel forebyggelse, ikke BGF-støtte til virksomheden | Upfit (ZPP-certificeret) |
| Skattefri arbejdsgiverydelse (skattefrit beløb) | § 3 nr. 34 EStG | op til 600 € pr. medarbejder/år skatte- og afgiftsfrit — et loft, ikke et tilskud; for certificerede kurser eller tiltag i en struktureret proces for sundhedsfremme (indsatsområder efter forebyggelsesvejledningen); kun en skatterådgiver kan bekræfte det | BGF-Kompass/EasyBGM leverer netop denne proces |
| Skattefri naturalieydelse | § 8 EStG | op til 50 € pr. medarbejder/måned | Move-Republic-gavekort/STARS (i overensstemmelse med reglerne for naturalieydelser) |
| Fallback ved udtømt naturalieydelse | § 37b / § 8 stk. 3 EStG | 30 % fast beskatning af naturaliepræmier hhv. rabatfradrag | — |
§ 20b SGB V: Hvad sygekassen støtter
Efter § 20b SGB V (tysk lovgivning) yder de lovpligtige sygekasser (GKV) sundhedsfremme i settingen virksomhed. Der støttes projekter — et tiltag, en sundhedsdag eller et årsbudget —, aldrig et fast beløb pr. medarbejder. Virksomheden har intet retskrav, og § 20b forudser slet ingen certificering; grundlaget er en struktureret proces efter GKV's forebyggelsesvejledning (Leitfaden Prävention).
Det skal holdes adskilt fra individuelle, adfærdsrelaterede forebyggelseskurser efter § 20 SGB V: For dem er certificeringen fra Zentrale Prüfstelle Prävention (ZPP) det afgørende bevis. I Nexus-økosystemet opfylder f.eks. Upfits kurser denne ZPP-certificering — sygekassen kan derefter helt eller delvist refundere kursusgebyret til sine forsikrede. Det er kursusrefusion til forsikrede, ikke støtte til virksomheden. Om en sygekasse støtter et projekt, afhænger også af, hvor mange af dine medarbejdere der er forsikret hos den — det ændrer ingen proces. Men en dokumenteret proces med nøgletal gør en samtale i øjenhøjde med din sygekasse mulig.
§ 3 nr. 34 EStG: skattefrit beløb op til 600 € — den strukturerede proces gør certifikatet overflødigt
Arbejdsgiverens ydelser til sundhedsfremme er efter § 3 nr. 34 EStG (tysk skatteret) skatte- og socialsikringsfrie op til 600 € pr. medarbejder og år — oven i den løn, der alligevel skyldes, ikke via lønomlægning. Det er et skattefrit beløb, ikke et tilskud: Arbejdsgiveren betaler selv ydelsen. Og de 600 € er et loft, ikke et mål — i praksis rækker en brøkdel ofte.
Det afgørende er: Der findes to veje. For det første certificerede enkeltkurser inden for adfærdsrelateret forebyggelse (§ 20 stk. 5 SGB V, ZPP). For det andet — og det er den undervurderede vej — sundhedsfremme i settingen virksomhed: Her behøver ikke hvert enkelt tiltag at være certificeret. Det er tilstrækkeligt, at det indgår i en struktureret proces for sundhedsfremme på arbejdspladsen efter indsatsområderne i forebyggelsesvejledningen — med behovsanalyse og inddragelse af medarbejderne.
Konkret betyder det: Så snart dine tiltag er indlejret i en dokumenteret proces for sundhedsfremme (behovsanalyse → planlægning → gennemførelse → evaluering), behøver de ikke være certificerede for at være skattefri. Netop denne proces leverer BGF-Kompass og EasyBGM — struktureret, målrettet indsatsområderne og sporbart dokumenteret. Til sidst kan kun din skatterådgiver bekræfte skattefriheden; dokumentationen sætter vedkommende i stand til det.
6-fase-BGM-processen som forudsætning
Forebyggelsesvejledningen beskriver BGF som en styret proces. Den, der dokumenterer den, skaber grundlaget for den skattemæssige begunstigelse — og synliggør effekten over for ledelsen og sygekassen.
- 1. Forberedelse
- 2. Strukturopbygning
- 3. Analyse (f.eks. modenhedstjek, medarbejderundersøgelse)
- 4. Planlægning (tiltag pr. indsatsområde)
- 5. Gennemførelse
- 6. Evaluering (nøgletal, årsrapport)
Sådan gør du — trin for trin
Sygekasse, skattefrit beløb og naturalieydelse er adskilte veje, der supplerer hinanden. I praksis har denne rækkefølge vist sig velegnet:
- Vælg tiltag — egne i processen eller ZPP-certificerede kurser (f.eks. Upfits ernæringscoaching).
- Dokumentér processen — BGF-Kompass guider dig gennem analyse, planlægning og evaluering.
- Tal med sygekassen om projektstøtte efter § 20b SGB V — intet retskrav, men med en dokumenteret proces en samtale i øjenhøjde.
- Uafhængigt af det: Før arbejdsgiverens egen ydelse på op til 600 € pr. medarbejder og år skattefrit over lønnen efter § 3 nr. 34 EStG — efter bekræftelse fra din skatterådgiver og med deltagerbeviser som bilag til lønkontoen.
- Valgfrit desuden naturalieydelser op til 50 €/måned efter § 8 EStG (f.eks. Move-Republic-gavekort).
Hurtig-tjek
Hvilket modenhedsniveau har jeres virksomhed inden for sundhedsfremme?
Modenhedsniveauet afgør, om jeres tiltag opfylder betingelserne for det skattefrie budget på 600 €. Svar på 3 minutter — uden tilmelding.
Start modenhedstjek (3 min.)Relaterede tiltag & emner
Det vigtigste kort fortalt
- Nøglen til skattefrihed efter § 3 nr. 34 EStG er den strukturerede proces for sundhedsfremme — ikke nødvendigvis den enkelte certificering.
- § 3 nr. 34 EStG: op til 600 €/medarbejder/år skattefrit — et skattefrit beløb og et loft, ikke et tilskud; kun din skatterådgiver kan bekræfte det.
- § 20b SGB V: Uafhængigt af det støtter sygekasser projekter — ingen beløb pr. hoved, intet retskrav. ZPP-kurser som Upfits kan sygekassen refundere sine forsikrede efter § 20 SGB V.
- § 8 EStG: desuden 50 €/måned skattefri naturalieydelse.
- BGF-Kompass og EasyBGM leverer netop denne proces — grundlaget for skattefriheden og for en samtale i øjenhøjde med din sygekasse.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor stor kan arbejdsgiverens skattefri ydelse til sundhedsfremme være?+
Op til 600 € pr. medarbejder og år efter § 3 nr. 34 EStG (tysk skatteret) — skatte- og socialsikringsfrit, forudsat at tiltaget er certificeret eller indgår i en proces for sundhedsfremme på arbejdspladsen efter forebyggelsesvejledningen. Det er et skattefrit beløb og et loft, ikke et tilskud; kun din skatterådgiver kan bekræfte skattefriheden.
Dækker sygekassen omkostningerne til BGF?+
Det kan den — uden retskrav. Efter § 20b SGB V støtter de lovpligtige sygekasser projekter inden for sundhedsfremme på arbejdspladsen: et tiltag, en sundhedsdag eller et årsbudget, ikke et beløb pr. hoved. Der er ikke forudset nogen certificering til det; grundlaget er en struktureret proces. Separat kan sygekassen refundere sine forsikrede ZPP-certificerede kurser efter § 20 SGB V (f.eks. Upfits kurser).
Hvad er betingelsen for skattefritagelse efter § 3 nr. 34 EStG?+
Ydelsen skal gives oven i den løn, der alligevel skyldes, og tiltaget skal enten være certificeret eller indgå i en proces for sundhedsfremme på arbejdspladsen efter forebyggelsesvejledningen (6 faser). Netop denne proces styrer BGF-Kompass-/EasyBGM-platformen. Kun din skatterådgiver kan bekræfte skattefriheden.
Skal alle tiltag være ZPP-certificerede for at være skattefri?+
Nej. For sundhedsfremme i settingen virksomhed er det tilstrækkeligt, at tiltagene indgår i en struktureret proces for sundhedsfremme på arbejdspladsen efter indsatsområderne i forebyggelsesvejledningen — så kan de være skattefri op til det skattefrie beløb efter § 3 nr. 34 EStG. Derudover findes vejen via certificerede enkeltkurser (§ 20 stk. 5 SGB V/ZPP). Den strukturerede proces leverer BGF-Kompass og EasyBGM.
Hvad gælder derudover ud over de 600 € i skattefrit beløb?+
Uafhængigt heraf kan der ydes skattefrie naturalieydelser op til 50 €/måned efter § 8 EStG (f.eks. gavekort). Når naturalieydelsen er udtømt, gælder den 30 %-faste beskatning efter § 37b EStG.
Sæt BGF struktureret op — med BGF-Kompass
BGF-Kompass styrer processen for sundhedsfremme efter forebyggelsesvejledningen, så din skatterådgiver kan bekræfte skattefriheden for dine tiltag efter § 3 nr. 34 EStG — inklusive ZPP-certificerede partnere som Upfit.
Kilder
- Move Republic — Skattemæssig vurdering ↗
- § 3 EStG (gesetze-im-internet.de) ↗
- § 20 SGB V (gesetze-im-internet.de) ↗
Opdateret: 2026-06-17. Ikke juridisk eller skattemæssig rådgivning — få det konkrete tilfælde vurderet af en fagperson.